Методика, используемая банками Франции.
Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8, или 9.
ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЕЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.
Таблица 1.1
|
Показатель |
Формула |
Метод определения |
|
1 |
2 |
3 |
|
Выручка от реа-лизации (В) |
В= bi*pi |
Сумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукции |
|
Валовой коммерческий доход (ВД) |
ВД=В - Стмц и ги |
Выручка о реализации – Стоимость приобретенных товарно-материаль-ных ценностей и готовых изделий |
|
Добавленная стоимость (ДС) |
ДС=ВД – Рэ |
ВД – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчик –ков) |
|
Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД) |
ВЗД=ДС - Рзп - Нзп -Ротп |
ДС – Расходы на зарплату – Налоги на зарплату – Оплата отпусков |
|
Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР) |
ВЭР=ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск |
ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход от вложения средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска |
|
Прибыль, кото-рая может быть использована для самофинан-сирования (СФ) |
СФ=ВЭР - Праб -Нпр |
ВЭР – Прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль |
|
Чистая прибыль (П) |
П=СФ+Дслуч - Рслуч - Анедв |
СФ + Случайные доходы (расходы) -Амортизация недвижимости |
Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпроментирована.
Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены в Банке Франции или не могут. В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.
Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко II классу, выше средних - к I и ниже средних к III.
Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика.
Таблица 1.2
|
Наименование | Коэф. ликвидности |
Коэф.покрытия | Платежеспособность | ||||||
|
Отрасли |
I класс |
IIкласс |
IIIкласс |
I класс |
IIкласс |
IIIкласс |
I класс |
Iiкласс |
IIIкласс |
|
П/п отрасли I |
Более 0.6 |
0.6- 0.4 |
Менее 0.4 |
Более 1.5 |
1.5- 1.3 |
1.3- 1.0 |
Более 50% |
50- 30% |
Менее 30% |
|
П/п отрасли II |
Более 0.4 |
0.4- 0.25 |
Менее 0.25 |
Более 2.0 |
2.0- 1.5 |
1.5- 1.0 |
Более 35% |
35- 25% |
Менее 25% |
|
П/п отрасли III |
Более 0.45 |
0.45- 0.3 |
Менее 0.3 |
Более 1.8 |
1.8- 1.3 |
1.3- 1.0 |
Более 60% |
60- 45% |
Менее 45% |