Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая его владельцу, получение любого товара, становятся всеобщим воплоще­нием общественного богатства. Поэтому у людей возникает стрем­ление к их накоплению и сбережению. Для образования сокровищ деньги извлекаются из обращения, т.е. акт продажа-купля преры­вается. Однако простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного дохода не приносят.

В отличие от предыдущих двух функций деньги как средст­во накопления и сбережения должны обладать способностью, сохранять стоимость хотя бы на определенный период и обяза­тельно быть реальными.

При металлическом обращении эта функция выполняла экономическую роль стихийного регулятора денежного оборо­та: лишние деньги уходили в сокровище, недостаток денег по­полнялся за счет сокровища.

По мере развития товарного производства значение функции как средства накопления и сбережения возрастало. Без накопле­ния и сбережений становилось невозможным осуществлять вос­производство. В отличие от простого товарного производства, ког­да деньги накапливались в виде "мертвого сокровища", при капи­тализме предпринимателю невыгодно хранить деньги, их пускают в оборот для получения прибыли. Кроме того, аккумуляция вре­менно свободных средств — необходимое условие кругооборота капитала. Именно создание денежных резервов на предприятии обеспечивает сглаживание возникающих нарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны — диспро­порций в народном хозяйстве.

Золотое обращение требовало накопления центральными (эмиссионными) банками золотого запаса, который использо­вался для пополнения внутреннего обращения, размена знаков стоимости на золото, международных платежей. Это назначе­ние золотого запаса в настоящее время отпало в связи с изъя­тием золота из обращения. Однако золото продолжает играть роль сокровища, сосредотачиваясь в резервах центральных бан­ков, казне государства, правительственных валютных органах. Величина золотого резерва свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и иностранцев к нацио­нальной денежной единице. Золотой запас России составил на 1 января 1994 г. 317,1 т на 1 января 1995 г. — 261,8 т и 1 мая 1995 г. — 240,3 т золота.

Отдельные лица также накапливают золото в форме слит­ков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке в обмен на свою национальную денежную едини­цу. Цель такого накопления в условиях господства знаков стои­мости — обезопасить себя от обесценения. Основная масса членов общества при отсутствии золотого обращения накапли­вает и сберегает кредитные деньги, которые являются бумаж­ными символами и не создают реального богатства для вла­дельцев. Хозяйствующие субъекты сосредотачивают краткосро­чный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный капи­тал — с помощью ценных бумаг, получая при этом доход.

Важное значение этой функции — стихийно регулировать денежное обращение при господстве знаков стоимости— утра­чено: теперь кредитные деньги не могут эластично расширять или уменьшать количество необходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.